Exigencia de Requerimientos para manejo de cuentas de compensacion en Colombia

Los requerimientos para el manejo de cuentas de compensación en Colombia están establecidos en la Circular Reglamentaria Externa DCIN-83 del Banco de la República. Estos requerimientos son los siguientes:

• El titular de la cuenta debe ser un residente colombiano para efectos cambiarios.
• La cuenta debe estar abierta en una entidad financiera extranjera autorizada por el Banco de la República.
• La cuenta debe ser registrada ante el Banco de la República.
• Los movimientos de la cuenta deben ser reportados al Banco de la República.

Exigencia 1: Titular de la cuenta

El titular de la cuenta de compensación debe ser un residente colombiano para efectos cambiarios. Un residente colombiano para efectos cambiarios es una persona natural o jurídica que tiene domicilio o residencia en Colombia, o que tiene su sede principal o principal lugar de negocios en Colombia.

Exigencia 2: Entidad financiera extranjera

La cuenta de compensación debe estar abierta en una entidad financiera extranjera autorizada por el Banco de la República. Las entidades financieras extranjeras autorizadas por el Banco de la República para operar cuentas de compensación son las siguientes:

• Bancos comerciales extranjeros
• Bancos de inversión extranjeros
• Otras entidades financieras extranjeras autorizadas por el Banco de la República

Exigencia 3: Registro de la cuenta

La cuenta de compensación debe ser registrada ante el Banco de la República. El registro de la cuenta se realiza a través del Formulario No. 10 del Sistema Estadístico Cambiario (SEC).

Exigencia 4: Reporte de movimientos

Los movimientos de la cuenta de compensación deben ser reportados al Banco de la República. El reporte de movimientos se realiza a través del Sistema de Reportes de Operaciones Cambiarias (SIROC).

Sanciones por incumplimiento

El incumplimiento de los requerimientos para el manejo de cuentas de compensación en Colombia puede acarrear sanciones administrativas, como multas o inhabilitaciones.

Conclusiones

Las cuentas de compensación son una herramienta importante para las empresas que realizan operaciones de comercio exterior. Las empresas que desean abrir una cuenta de compensación en Colombia deben cumplir con los requerimientos establecidos por el Banco de la República.

03/10/2023 D.T.

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